Представитель МНС: Налоговые инспекции готовы к декларированию доходов

Приближается срок подачи деклараций о доходах физических лиц. О том, кому необходимо подавать декларации в налоговые инспекции, какие граждане имеют право на налоговые вычеты и как правильно заполнять декларации, в студии TUT.BY рассказала Татьяна Козлова, заместитель начальника управления контроля за индивидуальными предпринимателями и физическими лицами инспекции Министерства по налогам и сборам по Минску.

 

 

 

Налоговые инспекции Минска готовы к декларированию доходов по итогам 2009 года. В настоящее время налоговые инспекции работают до 19.00, в субботу с 9.00 до 13.00. А с 15 февраля они будут осуществлять прием в рабочие дни до 20.00, в субботу с 9.00 до 13.00. В последний день подачи деклараций, 1 марта, мы тоже будем работать до 20.00. Бланки деклараций в этом году выдаются бесплатно. Пожалуйста, приходите.

 

С 1 января 2009 года изменился порядок налогообложения. Если раньше было совокупное декларирование, то теперь доходы считаются ежемесячно даже по месту основной работы. Все же некоторым категориям физических лиц необходимо будет к концу года подать декларацию. Перечень таких лиц немного изменился.

 

Декларацию о доходах за 2009 год должны подать физические лица, получившие подлежащие налогообложению доходы от иных физических лиц. Это доходы от возмездного отчуждения, мены, ренты физическим лицам в течение года двух и более автотранспортных средств, в течение пяти лет двух и более квартир, жилых домов, дач, гаражей, земельных участков; доходы, полученные за границей, либо доходы из-за границы и доходы, превышающие установленные законом пределы, не подлежащие налогообложению; другие доходы, удержание налога с которых не производилось.

 

 

Этими вычетами пользуется очень много физических лиц. К налоговым вычетам относятся социальные вычеты по оплате за учебу при получении первого высшего либо среднего специального образования, имущественные вычеты, связанные со строительством квартир, жилых домов, гражданами, нуждающимися в улучшении жилищных условий. Предусмотрены имущественные вычеты, которые предоставляются при реализации второго транспортного средства либо второй квартиры в течение пяти лет.

 

По итогам декларирования за 2008 год более 15,5 тысяч человек обратились за получением налоговых вычетов в Минске. Это практически 50% от всех представленных нам деклараций. Сумма возврата составила 10,7 миллиардов рублей.

 

 

Не подлежат налогообложению доходы из-за границы, полученные от близких родственников либо состоящих в отношениях свойства. К близким родственникам относятся родители, дети, усыновители, усыновлённые, родные братья и сёстры, дед, бабка, внуки, супруги. Отношениями свойства считаются отношения между супругом и близкими родственниками другого супруга. Также не подлежат налогообложению доходы в виде возврата займов - займ без справок. К примеру, физическое лицо предоставило займ российскому гражданину, а теперь он возвращает его. При наличии документов о предоставлении займа и о его возврате налоги платить не надо.

 

Даже если идет речь о разовом получении сумм из-за границы, необходимо подавать декларацию по итогам года за 2009 год. Хотелось бы отметить, что с 1 января 2010 года законодательство изменилось. Согласно пункту 1.18 статьи 163 Особенной части Налогового кодекса, доходы плательщиков, получаемые от физических лиц в пределах 500 базовых величин, не являются объектом налогообложения.

 

 

Все зависит от того, откуда и за что вы получили электронные деньги. Движение их прослеживается налоговыми органами. К примеру, если вы получили электронные деньги за работу за границей или продажу автомобиля, соответственно, вы должны заплатить налоги. Если вы получили их от близкого родственника либо свойства, это не подлежит налогообложению.

 

 

Декларация подается не позднее 1 марта 2010 года, а уплата подоходного налога осуществляется до 15 мая 2010 года по доходам за 2009 год. Эти сроки не распространяются на физических лиц, обращающихся за предоставлением вычетов. В этом случае можно подать декларацию и после 1 марта, никаких санкций не будет. Кодексом об административных правонарушениях предусмотрена ответственность в виде выплаты 1-10 базовых величин в зависимости от срока просрочки подачи декларации.

 

 

Люди заинтересованы платить налоги со своих доходов. С учетом изменения законодательства сужается круг граждан, которые подают декларации. Количество физических лиц, привлеченных к административной ответственности, с каждым годом уменьшается.

 

 

В Минске в местном бюджете подоходный налог составляет около 33%, в консолидированном бюджете - 11.4%

 

 

В 2009 году, если было продано одно транспортное средство в течение календарного года (с 1 января по 31 декабря), доходы от продажи не подлежали налогообложению. Налогом облагались средства от продажи второго и последующих транспортных средств.

 

С 1 января 2010 года не подлежат налогообложению в течение календарного года доходы, полученные от продажи автомобиля, технически допустимая масса которого не превышает 3,5 тонн и число сидячих мест которого, помимо сидения водителя, не больше восьми. То есть, если продается грузовой автомобиль массой более 3,5 тонн, даже если это первый автомобиль, продаваемый физическим лицом в течение календарного года, то эти доходы уже подлежат налогообложению. Либо, например, продается автобус, находящийся в собственности физических лиц, в котором количество сидячих мест больше восьми. Соответственно, независимо от того, первая ли это продажа в течение календарного года, надо будет подавать декларацию и платить налог.

 

Следует обратить внимание физических лиц, что мы можем предоставить по этим доходам имущественный вычет при предоставлении необходимых документов. Если документы не будут представлены, то налог будет исчисляться со всей суммы.

 

 

Нужно прийти в налоговую инспекцию по месту прописки или регистрации и заполнить бланк заявления. После этого вы будете состоять на учете в налоговой инспекции как физическое лицо.

 

Если вы ранее работали, то постановка на налоговый учет велась автоматически при предоставлении налоговыми агентами сведений. Практически у 30-40% физических лиц уже есть учетные номера плательщиков. Повторно становиться на налоговый учет нет необходимости.

 

 

Социальные имущественные вычеты за 2009 год предоставляются только по месту основной работы. Это оговорено пунктом 2 статьи 14 и пунктом 2 статьи 15 Закона "О подоходном налоге с физических лиц". Для того, чтобы получить этот вычет, необходимо обратиться по месту основной работы. Бухгалтерия в обязательном порядке произведет перерасчет и возвратит эту сумму налога. Налоговая инспекция не имеет права предоставлять имущественные вычеты за 2009 год при наличии основного места работы.

 

Если доходы получены от близкого родственника, то декларацию заполнять не нужно. В налоговую предоставляются сведения о денежных переводах, но иногда отправитель в них не указан. В этом случае нужно послать пояснения в налоговую инспекцию с предоставлением копий документов, подтверждающих родство. Можно также предварительно записаться на прием к инспектору по телефону и прийти в любое удобное для вас время.

 

 

Если доходы за границей или из-за границы получены резидентами Беларуси в 2009 году, то необходимо в обязательном порядке их задекларировать. Резиденты Беларуси – это лица, проживающие на территории страны более 183 дней в календарном году. Если же перевод от близких родственников, то можно получить и огромную сумму, но декларировать ее не надо. С 1 января 2010 года доход в пределах 500 базовых величин не подлежит налогообложению.

 

 

В налоговую предоставляются сведения по доходам, полученным как в денежном выражении, так и в натуральной форме – в посылках. Если физическое лицо докажет, что он действительно отправлял перевод другу, предоставит пояснения от друга, о приобретении и пересылке прибора, то эти доходы не подлежат налогообложению. Надо представить пояснения и документы, подтверждающие данный факт.

 

 

Да, это доходы из-за границы. Если вы наш резидент, проживали на территории Беларуси более 183 дней, то необходимо. Если у вас в США удерживали налоги, при предоставлении соответствующей справки налоговой инспекции данная сумма будет принята в зачет.

 

 

Это иное имущество, принадлежащее вам на праве собственности. Если оно продается, то доходы не подлежат налогообложению.

 

 

Нельзя однозначно ответить на этот вопрос, не видя документов. Это зависит от того, в связи с чем выплачивалась неустойка. Если решение суда принято по Закону "О защите прав потребителей", то это одна ситуация, а если по мировому соглашению, то другая. Вам нужно подойти с документами в налоговую инспекцию для решения этого вопроса.

 

 

В Законе "О подоходном налоге" сказано, что не признаются объектом налогообложения доходы, полученные в размере стоимости имущества, оплаченного за счет средств физического лица получателя, в том числе, стоимости товаров, полученных наложенным платежом, заказы по каталогам, а также приобретенных в интернет-магазинах.Если физическое лицо докажет факт оплаты данной покупки, то она не подлежит налогообложению, подавать декларацию не надо.

 

 

Налог уже удержан, декларацию подавать не надо.

 

 

По Закону налоговая инспекция не может предоставить данный имущественный вычет. В соответствии с пунктом 2 статьи 15, имущественные вычеты предоставляются только по месту основной работы. Если такая декларация поступит в налоговую инспекцию, мы напишем физическому лицу уведомление с рекомендацией обратиться по месту основной работы.

 

 

Вы должны прийти с паспортом и заполнить налоговую декларацию, где нужно указать дату и сумму полученного дохода. Никаких дополнительных документов не нужно. Если вы не имели основной работы и хотите получить по этому доходу имущественный социальный вычет, тогда предоставляется дополнительно документ для получения данных вычетов.

 

 

В зависимости от кого поступила материальная помощь.

 

 

Гражданин является резидентом Беларуси, поскольку проживал более 183 дней в календарном году на территории станы. Ему необходимо подать декларацию не позднее 1 марта 2010 года и представить справку о доходах и удержании подоходного налога, чтобы мы приняли эти суммы в зачет. Налогов к доплате может и не быть, так как в России удерживается 30% налог, но декларацию надо будет принести.

 

 

С 1 января 2010 года.

 

 

Эта прибыль считается доходами из-за границы. Доходы, полученные от FOREX, в статье 163 "Доходы, не подлежащие налогообложению", не указаны. Соответственно, с них надо платить налоги.

 

 

Налоговым периодом по Закону "О подоходном налоге" является календарный год. Если гражданин работал с августа за границей, то он является резидентом Беларуси и должен подавать декларацию. Однако, например, в России с наших граждан удерживается 30% налога, а у нас 12%. Поэтому необходимо предоставить справку об удержанном подоходном налоге за границей. Платить налог у нас не будет нужно, но декларацию подать необходимо.

 

 

Если физическое лицо получает зарплату от посольства, то это считается доходами из-за границы, так как посольство – это территория иностранного государства. Ставка налога 12%, в конце года нужно будет задекларировать все доходы, полученные от посольства и уплатить налог. По доходам в 2010 году уплата налога производится не позднее 15 мая 2011 года. Если бухгалтер не удерживает подоходный налог ежемесячно, то физическое лицо декларирует доходы по концу года.

 

 

Доходы, полученные от продажи одной квартиры, в течение пяти лет не подлежат налогообложению. Если вы продаете одну вашу квартиру, то налога не будет. А вот доходы от продажи второй квартиры в течение пяти лет будут подлежать налогообложению за исключением имущественного вычета, тех затрат, которые вы понесли на строительство квартиры с учетом коэффициента, меняющегося каждый месяц. В налоговой делается перерасчет.

 

 

Нет необходимости платить никаких дополнительных налогов. Бухгалтерии по основному месту работы и на другом предприятии, где вы работали по договору подряда, перечисляли налоги в бюджет в полном объеме.

 

 

Совокупного декларирования уже нет с 1 января 2009 года. Но если вы получали доходы из-за границы и имеете право на социальный либо имущественный вычет, то по этим данным доходам мы их вам предоставим.

 

 

Можно в налоговой декларации ежеквартально указывать эти расходы и, соответственно, уменьшится сумма подоходного налога.

 

 

Можно предоставить копию договора займа, если таковой был, или пояснения ваши и вашего друга, что речь идет о заемных денежных средствах.