Законный офшор: как в Беларуси борются с любителями заморских юрисдикций

Источник материала:

Скандал вокруг публикации «панамского досье» вызвал большой резонанс, но пикантность, в основном, обеспечивалась близостью владельцев офшоров к крупным политикам. В списке владельцев более 100 тысяч офшорных компаний оказалось и несколько десятков граждан Беларуси. Впрочем, владение офшорной компанией может быть и вполне законным. О том, как гражданин Беларуси законно может создать офшор и контролируются денежные потоки через него, TUT.BY рассказали в Главном управлении валютного регулирования и валютного контроля Национального банка.

Вопрос офшоров связан не только с проблемой вывода законно заработанных средств из страны. В первую очередь, это борьба с отмыванием доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения. Разработка национального законодательства в этой сфере осуществляется в соответствии с международными стандартами, заверили в НББ. Такие стандарты для всех стран устанавливает Группа разработки финансовых мер борьбы с отмывание денег (ФАТФ), которая была создана в 1989 г. по решению стран «Большой семерки».

В Беларуси принят закон, регулирующий данную сферу правоотношений, а также ряд подзаконных актов.

В Нацбанке пояснили, что банки направляют в Департамент финансового мониторинга Комитета госконтроля сообщения о подозрительных финансовых операциях клиентов, суммы которых превышают 1000 базовых величин (примерно 10 тысяч долларов) и имеют отношение к офшорным зонам. «Департамент финансового мониторинга собирает и анализирует информацию из различных источников. При наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что финансовая операция связана с получением или легализацией доходов, полученных преступным путем, Департамент вправе приостановить расходные операций по счету клиента и направить материалы в орган уголовного преследования», — отметили в НББ.

На банки как агенты валютного контроля возложена обязанность по контролю за уплатой клиентами офшорного сбора, который взимается в случаях, предусмотренных главой 24 Налогового кодекса. Банк обязан отказать клиенту в проведении операции в случаях непредставления клиентом в банк платежного поручения об уплате сбора. Если банк осуществит перевод денежных средств в офшор без уплаты клиентом офшорного сбора, к банку будут применены меры административной ответственности по ст. 11.32 КоАП (предупреждение или штраф в размере до 15% суммы перечисленных денежных средств).

Что касается возможности открытия счета в офшоре физлицом, то порядок открытия физическим лицом — резидентом Беларуси счетов в банках — нерезидентах регламентируется нормами статьи 19 закона о валютном регулировании и валютном контроле и главы 8 Правил проведения валютных операций, утвержденных постановлением правления Нацбанка № 72 от 30 апреля 2004 г. В соответствии с указанными нормативными правовыми актами физические лица — резиденты открывают счета в банках — нерезидентах на основании разрешения Нацбанка. При этом в соответствии со статьей 10 этого закона физлицу — резиденту также требуется получение разрешения Нацбанка в случае проведения им валютных операций, связанных с движением капитала и предусматривающих размещение денежных средств в банках и иных кредитных организациях иностранных государств. «Эта норма означает, что для размещения денежных средств во вклад за пределами Беларуси физлицу-резиденту необходимо обратиться в Нацбанк за получением соответствующего разрешения», — пояснили в НББ. Ппроцедура обращения изложена в Инструкции о некоторых вопросах выдачи разрешений и представлении уведомлений, необходимых для целей валютного регулирования, утвержденной постановлением правления Нацбанка № 514 от 26 августа 2015 г.

Следует отметить, что в соответствии с пунктом 38 вышеназванных правил физическим лицам — резидентам не требуется получения разрешения Нацбанка на открытие счета в банке-нерезиденте в период их проживания за пределами Беларуси. При этом под периодом проживания понимается период времени, в течение которого физлицо — резидент проживает (находится) за границей и имеет вид на жительство, визу, разрешение на временное пребывание в стране либо иной документ, подтверждающий факт нахождения за пределами Беларуси на законных основаниях. По окончании срока проживания, указанного в документе, разрешающем пребывание за границей, физическое лицо обязано закрыть счет и перевести остаток средств по счету в Беларусь, либо ввезти с соблюдением таможенных правил все полученные за границей валютные ценности в Беларусь, либо получить разрешение Нацбанка на открытие счета в банке-нерезиденте.

Топ-10 персон с белорусскими корнями из «панамского списка»