Диагноз и рецепты: международные аудиторы оценили активы белорусских банков

Источник материала:

Шесть белорусских банков из девяти, в отношении которых в нынешнем году проведена инициированная Национальным банком оценка качества активов, имеют достаточный запас нормативного капитала. При этом Нацбанк намерен принять меры по минимизации рисков для банковской системы. Об этом сообщается в пресс-релизе регулятора по результатам оценки.

Оценка показала, что показатель достаточности капитала всего банковского сектора на 1 августа 2016 года составил 10,76% (показатель достаточности нормативного капитала, рассчитанный в соответствии с требованиями Нацбанка, составил на указанную дату 17,13%). «Таким образом, основной показатель устойчивости банковского сектора к принимаемым рискам — коэффициент достаточности капитала, в том числе с учетом консервационного буфера — находится на достаточном уровне, чтобы успешно противостоять возможному воздействию негативных событий», — считают в Нацбанке.

Беларусбанк, Приорбанк, Белгазпромбанк, Банк ВТБ (Беларусь), БПС-Сбербанк и Банк БелВЭБ имеют достаточный дополнительный запас нормативного капитала в случае возможного ухудшения финансового состояния заемщиков, а также ухудшения общих внешних и внутренних экономических условий. При этом в крупнейшем банке страны Беларусбанк, доля активов которого в совокупных активах всей банковской системы составляет около 42%, показатель достаточности нормативного капитала с учетом результатов оценки составил 17,5% при установленном Нацбанком минимальном значении норматива 10,625%.

Потенциальное невыполнение норматива достаточности капитала выявлено у Белагропромбанка, Белинвестбанка и Альфа-Банка. Регулятор отмечает, что эти банки представили в Нацбанк планы по обеспечению достаточности нормативного капитала для покрытия потенциального кредитного риска. «При этом обеспечение достаточности капитала не обязательно означает прямое увеличение капитала собственником. Прежде всего данные планы предусматривают мероприятия по снижению принимаемого банками кредитного риска, в том числе за счет улучшения качества обеспечения по выданным кредитам, а также по повышению капитализации за счет прибыли, в первую очередь путем оптимизации расходов, и привлечения субординированных кредитов», — говорится в сообщении.

Результаты проведенной оценки уже рассмотрели на заседании Совета по финансовой стабильности, одобрив планы мероприятий, направленных на минимизацию рисков банков, выявленных в результате оценки качества активов. Основную часть мероприятий планируется провести до конца года.

Нацбанк отмечает, что правительство уже приняло ряд мер по минимизации риска, в том числе в части докапитализации банков с преобладающей долей госсобственности. Решено увеличить уставный фонд Белинвестбанка и передать с его баланса часть активов, характеризующихся повышенным риском, в Банк развития. Создано Агентство по управлению активами, которому будет передана часть активов с повышенным риском с баланса Белагропромбанка, а также принято решение о предоставлении банку субординированного кредита. Кроме того, принято решение о реструктуризации проблемной задолженности ряда организаций агропромышленного комплекса.

«В случае необходимости правительством будут предприняты дополнительные шаги по обеспечению устойчивости банков, в том числе в достаточном объеме осуществлена за счет средств государства дополнительная капитализация банков, в уставном фонде которых доля собственности государства составляет более 50%», — говорится в сообщении.

Альфа-Банк уже также выполнил большую часть предусмотренных планом мероприятий, что позволило компенсировать потенциальные риски, выявленные в результате процедуры оценки, и исключить потенциальное невыполнение норматива достаточности нормативного капитала, отмечено в сообщении.

По итогам исследования Нацбанк также определил направления дальнейшего совершенствования подходов к оценке кредитного риска. В частности, планируется скорректировать требования к оценке принимаемых банками в обеспечение залогов. Наряду с этим Нацбанк совместно с правительством обещает приниматься меры, «направленные на обеспечение защиты интересов и прав держателей залогов».

Кроме того, будут усовершенствованы подходы к оценке риска в отношении реструктуризированной задолженности. От банков будут требовать реструктурировать задолженность «исходя из реальной возможности заемщиков по исполнению своих обязательств с учетом изменения сроков и условий погашения задолженности».

Планируется усовершенствовать и подходы к оценке риска по задолженности в иностранной валюте, «в целях стимулирования банков к принятию решений о предоставлении валютных кредитов с учетом достаточности у заемщика валютных поступлений от основной деятельности для своевременного и полного исполнения обязательств».

«Более консервативный подход к оценке валютного риска заемщиков будет способствовать проходящим в стране процессам дедолларизации экономики», — подчеркивают в Нацбанке, отмечая при этом, что не подразумевается введения каких-либо ограничений по предоставлению предприятиям валютных кредитов.

«Прозрачная независимая оценка активов белорусских банков будет способствовать укреплению доверия к банковской системе со стороны иностранных инвесторов и привлечению иностранного капитала как в виде прямых инвестиций, так и в виде долгосрочных кредитов. С учетом успешного опыта практика проведения процедуры оценки качества активов будет продолжена», - резюмирует регулятор.

Оценка качества активов проводится с целью независимой оценки принимаемого банками кредитного риска и возможности его компенсации за счет имеющегося капитала. Для оценки к кредитному портфелю банка применяется определенный сценарий и анализируются последствия его реализации для банка. При этом результаты специального диагностического исследования не являются основанием для признания банка проблемным. Проведение такой процедуры — распространенная международная практика. К примеру, в странах ЕС в 2013—2014 годах оценка качества активов выполнялась в 130 крупнейших банках, совокупные активы которых составляют 83% активов банковской системы еврозоны.

В Беларуси оценку провели в девяти крупнейших банках, доля активов которых составляет свыше 92% совокупных активов всей банковской системы.

Исполнителями процедуры оценки выступили белорусские офисы международных аудиторских компаний KPMG, Deloitte, Ernst & Young и PKF (ООО «ФБК-Бел»), имеющие опыт проведения такой оценки в странах Евросоюза. При проведении оценки использовалась международная методология проведения ОКА, а независимость оценки обеспечивалась посредством подтверждения результатов зарубежными офисами аудиторских компаний.