Особая ответственность за особо крупный размер

Источник материала:

Несмотря на неоднократные призывы к предпринимателям «уплачивать налоги, работать прозрачно и отказаться от теневых схем в своей работе», случаи выявления уклонения от уплаты налогов, финансового мошенничества, незаконного предпринимательства по-прежнему нередки. В КГК знают, как выявить и быстро вернуть не уплаченные государству средства — там уверенно заявляют, что «будут принимать все меры, предусмотренные законодательством, для привлечения виновных к ответственности».

Недавно в ходе проведенных проверок управлениями ДФР КГК было инициировано возбуждение нескольких уголовных дел по ч. 2 ст. 243 УК (уклонение от уплаты сумм налогов, сборов, причиняющее государству ущерб в особо крупных размерах), предусматривающей ограничение свободы на срок до пяти лет или лишение свободы от 3 до 7 лет с конфискацией или без конфискации имущества.

Так, уголовное дело было возбуждено в отношении директора НП ООО «Минея» (Минск) Язвинского А. В. , который совместно с главным бухгалтером общества Мишиным В. А.  в феврале 2006 г., умышленно занижая налоговую базу, не выплатил налогов на сумму 271,7 млн. Br.

В отношении директора РУПП «Кобринский инструментальный завод «Ситомо» Почтарева И. Л.  УДФР КГК Брестской области установило, что он в 2005 г. умышленно отражал в бухучете предприятия бестоварные хозяйственные операции по приобретению металла от лжепредпринимательских структур Минска и необоснованно принял к вычету НДС, нанеся государству ущерб в сумме 53,2 млн. Br.

Аналогичные дела по ст. 243 УК контролирующими органами были возбуждены в отношении индивидуальных предпринимателей Кахановича Н. Н.  (Минск), Пыжикова Л. А.  (г. Чечерск). Первый в 2004-2006 гг. не уплатил налогов на сумму 2,6 млрд. Br, а второй только с ноября по декабрь 2006 г. не внес в казну НДС в сумме 35,1 млн. Br.

Факты незаконного предпринимательства в Беларуси до сих пор не редкость, констатирует КГК. Только недавно УДФР КГК по Гомельской области возбудило уголовное дело по ч. 2 ст. 233 УК (незаконная предпринимательская деятельность) в отношении гр-на Крука Д. А.  (Минск), который, не имея свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, с февраля 2004 г. по март 2006 г. занимался реализацией пищевых добавок производства «Калинковичский мясокомбинат», получив при этом доход в сумме 600 млн. Br, т. е. в особо крупном размере.

Отметим, что ч. 2 ст. 233 предусматривает за незаконную предпринимательскую деятельность, сопряженную с получением дохода в особо крупном размере ограничение свободы на срок до 5 лет или лишение свободы на срок от 2 до 5 лет.

Этим же управлением было возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 235 УК (легализация («отмывание») материальных ценностей, приобретенных преступным путем), предусматривающей лишение свободы на срок от 2 до 7 лет с конфискацией или без конфискации имущества.

Дело возбуждено в отношении гражданина Пархуты В. Н. , который, занимаясь незаконной предпринимательской деятельностью в 2001-2002 гг., получил доход в особо крупном размере. В 2003 г. с целью искажения природы происхождения полученных денежных средств от данной деятельности приобрел за границей технологическое оборудование для производства кабельной продукции и зарегистрировал в г. Риге (Латвия) ООО «Pasaules Kompanija» на другое лицо. Впоследствии гр-н Пархута В. Н.  внес указанное оборудование стоимостью 784,5 тыс. USD в уставный фонд СООО «Полесская кабельная компания», совершив, по мнению следствия, финансовые операции с денежными средствами и имуществом, приобретенным преступным путем.

Расследования по фактам, связанным с финансовыми махинациями, провело УДФР КГК по Гродненской обл., результатом чего стало возбуждение нескольких уголовных дел. Так, по ст. 225 УК (невозвращение из-за границы валюты) дело было заведено в отношении директора ООО «Овелторг» Гулецкого И. Б.  (г. Гродно). Было установлено, что в январе 2006 г. он заключил с компанией «Baltik Gaz» (Латвия) контракт на экспортные поставки газа, допустив невозвращение валюты в размере 68,6 тыс. USD, подлежащей обязательному перечислению на счет ООО «Овелторг».

В отношении директора ДТП «Пионер-М» МУЧП «ДОМО» Леговича И. В.  (г. Гродно) дело было возбуждено по ст. 242 УК (уклонение от погашения кредиторской задолженности). Как было установлено, несмотря на вступившее в законную силу решение хозяйственного суда Гродненской области, Легович И. В.  уклонился от погашения кредиторской задолженности в крупном размере — 12,2 млн. Br.

Управлением также возбуждено уголовное дело по ч. 2 ст. 237 УК (выманивание кредита или дотаций), предусматривающей ограничение или лишение свободы на срок от 2 до 5 лет, в отношении директора ПООО «Мартэс» (г. Гродно) Коваленко В. Г. , который в сентябре 2005 г. для получения кредита на сумму 150 млн. Br представил в филиал ОАО «Белагропромбанк» заведомо ложные документы и сведения.

По материалам пресс-службы КГК